行政单位财务报销制度及报销流程
篇一：机关事业单位财务报销制度
机关事业单位财务报销制度
第一条 为进一步加强单位经费管理,规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际,特完善修订本制度。
第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条 本制度所称“经费开支及财务支款"包括：各项工程款支付,各项借款、预付款项,以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
第四条 各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费
支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下:
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（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单(点菜清单).
(二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的,应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字.3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款.
第五条 机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金(借款期限不得超过一个月）,在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下:
（一)机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款),审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出纳人员复核无误后给预付款.
第六条 按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定:
（一)在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支
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付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。
（二)各类建设项目工程款支付的审批程序为:1、由收款方出具工程款收款凭证,经办审核签字。2、财务部门审核。3、项目分管领导审核签字。4、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批.5、出纳人员复核无误后给予付款。
第七条 购买或添置固定资产，其审批程序规定如下:
（一)由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。1、分管领导审核。2、主管领导审核.3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。4、由招投标采购中心或街道办公室负责采购。
(二）购买或添置固定资产的审批报销程序:按照第四条第二款办理。
第八条 各行政事业单位及其工作人员必须严格执行本制度，各报销人和部门单位负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账,并对其负责。对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。
篇二：制度：财务报销流程管理制度
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财务报销流程管理制度
1。目的
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度.
2. 适用范围
适用公司全体员工.
3. 借支管理规定及借支流程
3。1 借款管理规定。
3。1。1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
3.1。2 其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3。1.3 各项借款金额超过5 000元应提前一天通知财务部备款.
3。1。4 借款销账规定:
（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续.
(3)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者
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转为个人借款从工资中扣回。
3.2 借款流程。
3。2。1 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须
完全一致，不得涂改)、支票或现金。
3.2.2 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。
3。2.3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.
4. 日常费用报销制度及流程
4.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
4.2 费用报销的一般规定。
4.2。1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。
4。2。2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
4。2.3 按规定的审批程序报批。 借款申请
4。2.4 报销5 000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
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4.3 费用报销的一般流程。
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单?须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字？财务部门复核？总经理审批?到出纳处报销。
4。4 差旅费报销制度及流程.
4.4。1费用标准。
费用标准按公司差旅费报销标准执行。
4.4。2 费用标准的补充说明：
（1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12：00以后出发（或12:00以前到达）以半天计,12:00以前出发（或12：00以后到达）以一天计.
(3)伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。