北京信息科技大学 专业认识实习报告
系别:经济管理学院财务与投资系
专业:财务管理
学生姓名:刘晓
班级 /学号 财务 1103/2011011917
实习单位 天立环保工程股份有限公司
实习成绩
实习报告
实习时间:8月 1日—— 8月 25日
实习单位:天立环保工程股份有限公司
实习单位概况:
天立环保工程股份有限公司(简称“天立环保” 是专业从事清洁生产,资 源循环利用系统技术开发及应用的高新技术企业。 目前主要为电石、 铁合金、 钢 铁等高耗能、 高污染行业提供节能减排的技术和产品服务。 天立环保成立于 2004年,注册资本 1.6亿元,公司于 2011年 1月 7日在深交所上市(股票代码: SZ.300156 。 天立环保是北京市首批重新认定的高新技术企业, 是经中国北京科 博会认定的“中国节能减排技术创新专家” 、 “自主创新企业” ,是经北京市认定 的火炬计划项目企业,是环保协会、电石协会、石灰协会等行业协会会员,并通 过了 ISO9001:2008质量管理体系认证。天立环保立足于电石行业、钢铁行业, 并大力开拓铁合金行业等领域的市场, 形成了覆盖全国的市场营销网络。 天立环 保的产品和服务已经在青海盐湖、 中泰化学、 河北钢铁等优质客户中得到广泛应 用。
财务管理部门简介:
该部门主要由财务经理,财务部主办,出纳,核算和票管员等组成,主要负 责具体负责公司的财务管理,企业成本核算、会计核算、统计管理、公司资金调 配、公司资产管理、对外投资管理工作。
一、财务部门业务流程:
(一月末结转及提取相关税金
1、结转当月地方小税
借:管理费用——房产税 \土地使用税 \车船使用税
贷:应交税金——应交房产税 \应交土地使用税 \应交车船使用税
2、结转当月增值税
(1结转当月增值税
查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目 发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出
借:应交税金——应交增值税——销项税额
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财务管理实习报告—应交增值税——转出多交增值税
贷:应交税金——应交增值税——进项税额
——应交增值税——已交税金——本年数
——应交增值税——已交税金——出口交税
——应交增值税——转出未交增值税, 以上这些也算是作为一个公司财务主管应 当履行的一份职责
(2转出当月未交或多交的增值税
根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额— —→编制相应的会计分录将差额转出
贷:应交税金——未交增值税 或如下:借:应交税金——未交增值税
3、计提当月主营业务税金及附加
查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地 方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录 借:主营业务税金及附加贷:应交税金——应交城建税
其他应交款——应交教育附加
——应交堤防税
——应交平抑物价
——应交教育发展基金
4、计提当月所得税
按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。 借:所得税
贷:应交税金——应交所得税, 这是作为一名公司财务主管工作职责的第一部分 工作职责。
(二复核会计凭证
将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一 进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗 改正 (其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正 ——→将凭证 中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上 该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复 核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐
(三编制以及出具会计报表
将所有已经过人工复核的会计凭证 在微机的账务系统进行逐个复核——→将所 有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账——→通过微机中的账务系统进行 所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对 已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审 定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖 公司盖——→再盖上 “法定代表人 . 财务总监 . 财务部门负责人” 三章——→将要 上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出—— →再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收
人的姓名和日期
注:每月的财务会计报表应在下月的 10日之前出具,出具后经领导审定无误才 能予以下发。这是公司财务主管工作职责的一部分重要内容。
(四编制以及出具会计报表附注
将各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复营—→在财 务系统内部下发
注:每月的财务会计报表附注应在下月的 15日之前出具。
(五编制快报
按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中 当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误的快报 打营—→再传真到国资公司财务部
注:每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。 这是作为公司财务主管工作 流程中比
较重要的一个环节。
(六编制财务分析报告
每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息— —→编制财务分析报告——→交部长审查——→将审定后的财务分析报各打营 —→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员
注:3月和 9月为季度财务分析 .6月和 12月为半年和年度财务分析 ; 每季的财务 分析报告应在下月的 20日之前出具,出具后经领导审定无误才能予以下发。 (七编制现金流量预测表
每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与实际发生数予以核对——→从 微机的账务系统中逐个查询经营活动、 投资活动、 筹资活动各自的现金流入和现 金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据 下一季度的使用计划和经营编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查 ——→将审定后的现金流量预测表打营—→复印若干份——→向部长请章后下 发相关人员
注:现金流量预测表应在下一季度开始月份的 25日之前出具,出具后经领导审 定无误才能予
以下发。这是财务主管工作流程的第七步。
(八收集员工考核资料
当月月初将员工月度考核表下发给财务部 (除部长外 各员工——→督促其填写 当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐 ——→交部长考核
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