技术有限公司对外付款及结算报销管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强中国xx技术有限公司（以下简称公司）财务管理，防范财务风险，规范财务审批流程，根据xx科技集团公司有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司本部。
第四条 对外付款及结算报销的内容须纳入公司年度预算管理，按规
定程序审批后进行对外付款及结算报销。
第二章 对外付款的内容
第五条 重大项目支出包括办公楼购建、股权投资等支出。
如何委婉的表白第六条 零星固定资产采购包括购入的车辆、办公设备、办公家具等资产。
第七条 运营成本包括卫星遥感数据采购成本以及完成政府及集团
拨款的项目成本。
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第八条 日常费用支出包括房租、物业费、水电费、办公费、邮电通信费、低值易耗品、交通费、差旅费、业务招待费、会议费、审计费、咨询费、律师费、办公区日常维修维护费及其他支出等。
第九条 人工成本包括工资及工资性福利、社会保险、企业年金、商业保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、劳动保护费、福利费用、离退休费用等。
第十条 偿还金融负债和支付利息包括偿还长、短期贷款本金、应付
债券和贷款利息等。
第三章 对外付款的审批流程
第十一条 重大项目支出、零星固定资产采购、运营成本及日常费用支出中按合同规定进度付款的审批流程：
关于努力的议论文（1） 形容霸气的成语每个合同单笔付款金额在5000元人民币以下，由经办人员填写《付款审批单》，重大项目支出、零星固定资产采购及运营成本支出应附相关资料，说明付款项目的内容、进度、验收情况、本次付款金额、累计付款金额、付款时间及相关情况，依次经部门部长、财务部部长、公司分管领导、财务总监审批；
（2） 每个合同单笔付款金额在5000元（含）人民币以上，除上述审批环节外,须报总经理最终审批；
（3） 重大项目合同尾款的支付除按照上述环节审批外，审批时应附
项目验收报告或结算说明，并均须总经理最终审批。
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第十二条 无合同的零星固定资产采购、日常费用支出的审批流程：
（1） 单笔付款金额在5000元人民币以下，由经办人员填写《付款审批单》，说明付款项目的内容、金额、付款时间及相关情况，依次经部门部长、财务部部长、公司分管领导、财务总监审批。
（2） 河北教育教师网单笔付款金额在5000元（含）人民币以上，除上述审批程序外，须报总经理最终审批。
第十三条 人工成本的审批流程：
（1） 工资及工资性福利的审批流程：
人力资源部经办人员填写工资发放汇总表，依次经部门部长、财务部部长、分管领导、财务总监、总经理审批。
（2） 社会保险、住房公积金、企业年金的审批流程
财务部要求人力资源部每月提供银行托收的社会保险缴费月报表、住房公积金月报表以及企业年金月报表，每年进行人员缴费基数变更时，经人力资源部部长、分管领导、财务总监、总经理签字后，方可进行基数变更。
（3） 工会经费、职工教育经费、劳动保护费、福利费、离退休费用的审批流程：
单笔金额在5000元人民币以下的，由经办人员填写付款审批单，依次经部门部长、财务部部长、分管领导、财务总监审批；单笔金额超过
5000元（含）人民币的，除前述程序外，须报总经理最终审批。第十四条 偿还金融负债和支付利息的审批流程：
财务部经办人员填写付款审批单，并附相关付款通知，依次经财务部
部长、财务总监、总经理审批。
第四章 结算报销的审批职责
第十五条 经办人员应认真填写付款审批单，按要求粘贴原始凭证
（包括但不限于发票、收据、特种发票、会议通知、付款申请报告、付款通知书、会议纪要或决议、会议通知、各种清单等）。
第十六条 部门部长：审核款项或项目支付（以下简称款项支付）的真实性、合理性和必要性。
第十七条 财务部部长：审核款项支付的类别、是否超出预算额度、是否按照合同进度付款、审核原始凭证的真实性、完整性和准确性。
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