工程建设项目可行性研究与评估的要点
1.项目可行性研究的作用
建设项目可行性研究的成果是项目投资决策的科学依据,是杜绝和减少决策失误、减少浪费、提高项目建设投资效益的前提和保证。经项目建设主管的改革与发展委员会批准的项目建设可行性研究报告具体作用如下。
①作为编制设计文件的依据。
②作为确定建设项目的依据。
③作为向银行贷款的依据。
④作为拟建项目与有关协作单位签订合同或协议的依据。
⑤作为环保部门审查项目对环境影响的依据。
⑥作为向当地政府部门或规划部门申请建设项目许可证的依据。
⑦作为从国外引进技术或设备时与国外厂商谈判和签约的依据。
⑧作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。
工程可行性研究报告⑨作为编制新技术、新设备需用计划和大型专业设备生产安排的依据。
⑩作为项目后评估的依据。
2.项目可行性研究阶段划分
(1)投资机会研究阶段 即投资机会论证。这一阶段的主要任务是提出建设项目投资方向建议,即在一个确定的地区和部门内,根据自然资源、市场需求、国家产业政策和国际贸易情况,通过调查、预测和分析研究,选择建设项目,寻投资的有利机会。机会研究要解决两个方面的问题:一是社会是否需要;二是有没有可以开展项目的基本条件。
机会研究一般从以下几个方面着手开展工作:
①以开发利用本地区某一丰富资源为基础,谋求投资机会;
②以现有工业的拓展和产品深加工为基础,通过增加现有企业的生产能力与生产工序等途径创造投资机会;
③以优越的地理位置、便利的交通运输条件为基础,分析投资机会。
这一阶段的工作较为粗略,一般是根据条件和背景相类似的工程项目来估算投资额和生产成本,初步分析建设投资效果,提供一个或一个以上可能进行建设的投资项目或投资方案。此阶段所估算的投资额和生产成本的精确程度控制在±30%左右,大中型项目的机会研究所需时间为1~3个月,所需费用占投资总额的0.2%~1.0%。如果投资者对该项目感兴趣,则可再进行下一步的可行性研究工作。
(2)初步可行性研究阶段 项目建议书经国家有关部门审定同意后,对于投资规模较大、工艺技术较复杂的大中型骨干建设项目,仅靠机会研究无法决定其取舍,在开展全面研究工作之前,往往需要先进行初步可行性研究,进一步判断建设项目的生命力。这一阶段的主要工作目标有以下几点。
①分析投资机会研究的结论,并在现有详细资料的基础上作出初步投资估价。该阶段工作需
深入弄清项目的规模、工艺技术、原材料资源、厂址、组织机构和建设进度等情况,进行经济效果评价,以判定是否有可能和必要进行下一步的可行性研究。
②确定对某些关键性问题进行专题辅助研究。例如,市场需求预测和竞争能力的研究,原料辅助材料和燃料动力等供应和价格预测研究,工厂中间试验、厂址选择、合理经济规模以及主要设备选型等研究。在广泛的方案分析比较和论证后,对各类技术方案进行筛选,选择效益最佳的方案,排除一些不利方案,缩小下一阶段的工作范围以及工作量,以尽量节省时间和费用。
③鉴定项目的选择依据和标准,确定项目的初步可行性。根据初步可行性的研究结果编制初步可行性研究报告,决定是否有必要继续进行研究,如通过所获资料的研究确定该项目设想不可行,则应立即停止工作。该阶段是项目的初选阶段,研究结果应作出是否投资的初步决定。
初步可行性研究与可行性研究相比,除了研究的深度与准确度有差异外,其内容大致相同。初步可行性研究得出的投资额误差要求一般为±20%,研究费用一般占总投资额的0.25%~1.25%,时间一般为4~6个月。
(3)详细可行性研究阶段 即技术经济可行性研究,是可行性研究的主要阶段,是建设项目投资决策的基础。它为项目决策提供经济、技术、社会、商业方面的评价依据,为项目的具体实施提供科学依据。这一阶段的主要目标有以下几个。
①深入研究有关产品方案、资源供应、生产流程、厂址选择、设备选型、工艺技术、工程实施进度计划、资金筹措计划,以及组织管理机构和定员等各种可能选择的技术方案,进行全面深入的技术经济分析和比较选择工作,并推荐一个可行的投资建设方案。
②着重对投资总体建设方案进行企业财务效益、国民经济效益和社会效益的分析与评价,对投资方案进行多方案的比较选择,确定一个能使项目投资费用和生产成本降到最低限度,以取得最佳经济效益和社会效果的建设方案。
③确定项目投资的最终可行性和选择依据标准。对拟建投资项目提出结论性意见。对于可行性研究的结论,可推荐一个最佳的建设方案;也可以提出可供选择的几个方案,说明各方案的利弊和可能采取的措施,或者也可以提出“不可行”的结论。按照可行性研究结论编制出可行性研究报告,作为项目投资决策的基础和重要依据。
这一阶段的内容较为详尽,所花费的时间和精力都比较大。且本阶段还为下一步工程设计提供基础资料和决策依据。因此,在此阶段,建设投资和生产成本计算精度控制在±10%以内;大型项目研究工作所花时间为8~12个月,所需费用约占投资总额的0.2%~1.0%;中小型项目研究工作所花时间为4~6个月,所需费用约占投资总额的1.0%~3.0%。
(4)评估决策阶段 项目评估是由投资决策部门组织和授权给诸如国家开发银行、投资银行、建设银行、国际工程咨询公司或有关专家,代表国家或投资方(主体)对上报的建设项目可行性研究报告所进行的全面审核和再评价。其主要任务是对拟建项目的可行性研究报告提出意见,对该项目投资的可行性作出最终决策,确定出最佳的投资方案。项目评估决策应在可行性研究报告的基础上进行。其内容包括:
①分析项目可行性研究报告中各项指标计算是否正确,包括各种参数、基础数据、定额费率的选择;
②分析判断项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性,对项目作出最终的投资决策;
③从企业、国家和社会等方面综合分析和判断工程项目的经济效益和社会效益;
④全面审核可行性研究报告中所反映的各项情况是否属实;
⑤最后写出项目评估报告。
3.项目可行性研究的内容
一般工业建设项目的可行性研究应包括以下几个方面的内容。
(1)总论(综述项目概况)
①项目的名称、主办单位、承担可行性研究的单位、投资的必要性和经济意义、投资环境。
②提出项目调查研究的主要依据、项目提出的背景、工作范围和要求、项目的历史发展概况。
③建议书及有关审批文件、可行性研究的主要结论概要和存在的问题与建议。
(2)产品的市场需求和拟建规模
①调查国内外市场近期的需求状况,对未来趋势进行预测。
②对国内现有工厂的生产能力进行调查估计,进行产品销售预测、价格分析,判断产品的市场竞争能力及进入国际市场的前景。
③确定拟建项目的规模,对产品方案和发展方向进行技术经济论证比较。
(3)资源、原材料、燃料及公用设施情况
①经国家正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述。
②所需原料、辅助材料、燃料的种类、数量、质量及其来源和供应的可能性。
③材料试验情况。
④含毒、有害及危险品的种类、数量和储运条件。
⑤所需动力(水、电、气等)、公用设施的数量、供应方式和供应条件。
⑥外部协作条件以及签订协议和合同的情况。
(4)建厂条件和厂址方案
①厂区的地理位置,与原料产地和产品市场的距离,厂区周边的条件。
②根据建设项目的生产技术要求,应在指定的建设地区内,对建厂的地理位置、气象、地质、地形条件、地震、水文、洪水情况和社会经济现状进行调查研究,收集基础资料,了解交通、运输及水、电、气、热的现状和发展趋势。
③厂址面积、占地范围、厂区总体布置方案、地价、建设条件、拆迁及其他工程费用情况。
④对厂址选择进行多方案的技术经济分析和比较选择,提出选择意见。
(5)项目工程技术方案
①在选定的建设地点内进行的总图和交通运输的设计,须进行比较和选择,以确定项目构成的范围,主要单项工程(车间)的组成,厂内外主体工程和公用辅助工程的方案。
②项目土建工程总量估算,土建工程布置方案的选择,其中包括场地平整、主要建筑和构筑物与室外工程的规划。
③采用技术和工艺方案的论证,技术来源、工艺流程和生产方法,主要设备选型方案和技术
工艺的比较。
④引进技术、设备的必要性及其来源国的选择比较;并应附上工艺流程图等。
(6)企业组织、劳动定员和人员培训 全厂生产管理体制、机构的设置,对选择方案的论证;工程技术和管理人员的素质和数量的要求;劳动定员的配备方案;人员的培训规划和费用估算。