日常借、请款及报销的管理
第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。
第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。
第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
第六条报销票据必须是合法的正式发票。
1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。
3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。
第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。
第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第十条使用现金和银行转账支票的界定
1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。
2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算。
3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。
第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 
第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：
1、借款申请有关规定
（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A．《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。
B．发票。
（2）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A．《采购合同》或《采购订单》，零星采购不必呈报。
B．发票。
（3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A．《购销合同》。
B．发票。
（4）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：
A．分公司负责人批复的文件。（如分公司负责人借款必总公司董事长审批）
B．《借款审批单》。
（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：
A．《支付证明单》或《费用报销单》先报批。
B．《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
C．《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
D. 发票。
招待费申请表：
招待费用申请表
客户：
姓名：
职务：
事项：
申请人：
审批人：
借款/报销流程图：
经办人
流程图
相关文件及表单
借款人/报销人
《借款单》《出差申请单》或《费用请款单》《差旅费报销单》
部门负责人
会计/财务部负责人
分公司负责人
出  纳
借款人/报销人
公司财务部职责
一、部门工作职责   
1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。
2、根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，定期向董事长报告。
4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
6、负责对外投资、融资及担保、保险工作。
7、参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。
8、参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完善工程建设的全程管理。
9、负责公司现有资产管理工作。
10、经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。
11、收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。
13、会计意见回馈及督促。税务及税法研究。
14、完成领导交办的其它工作。
二、岗位设置
　
三、部门岗位职责
1、财务总监（1人）
（1）负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。
（2）负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、晋升等报总经理（董事长）批准后进行】。
（3）负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。
（4）负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。
（5）负责对外投资、融资及担保、保险工作。
（6）根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。
（7）建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。
（8）定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平。
（9）参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。
（10）定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。
（11）协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。
2、财务经理（1人）
（1）协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。
（2）建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。
（3）借款申请 建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审工作。
（4）负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。
（5）负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。
（6）负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。
（7）按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。
（8）负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。
（9）督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。
（10）负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。
（11）审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。