壶梯山

一，支付清算体系的简介
支付清算体系是一个国家的金融基础设施，或说公共服务。我国由央行主管 此事，目前大体维持“结算-清算”二级制的支付体系。通俗地讲，银行与商户、消费者之 间为结算关系，而银行之间构成清算关系，两个层次交易完成后，支付环节才算终了。清 算，其实就是因跨行交易而产生的银行间债务债权进行定期净轧（比如每日），以结清因 跨行交易产生的债务債权。清算更为底层，是一个平台，由央行主导建设，一般个人用户不 会直接接触清算系统。结算则是前端，由银行、非金支付公司等向客户提供服务，也就是所 谓的支付业务。银行自身接入清算系统，非金融支付公司则以自巳开户的备付金托管行代 理，接入清算系统。
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图1 “结算-清算”二级体系
从上面的二级体系可以看出，跨行的清算必须经过央行的清算系统进行处 理，而银行部的结算，则是由各个商业银行自己经营办理。公司管理规章制度
在《中国人民银行法》中规定了中国人民银行对清算的义务和责任：
1,中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行 业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务，具体办法由中国人民银行制定。
2,中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制定支付结算规则。
在《商业银行法》中规定了商业银行对结算的支持：
1,    商业银行可以经营办理国外结算。
因此，清算不等于结算。从基础概念看，央行主导了银行业金融机构之间的 清算系统，而商业银行则可以经营国外结算业务，即是“结算-清算”二级制的支付体系。
那么，为什么央行需要维持目前的“结算-清算”二级体系呢？笔者认为 本质是监控资金在全社会的流动，避免系统性风险，提高支付的效率，树立公众对支付体系 的信心，同时，有利于有效地实施货币政策等。由于清算系统是平台系统，不是前端服务, 因此对用户体验没有刻意要求，但对系统稳定性、可靠性、高效性、安全性要求极高，央行 将其视为金融的基础设施，或称公共服务，依然未允许市场化的商业介入。结算环节则是市 场主体分散的交易，对用户体验要求较高，因此在不产生系统性风险（要一定程度上容忍非 系统性风险，比如创新业务试点中发现安全漏洞之类的）的前提下，当局鼓励创新，增加用 户支付效率，改进体验。因此，我们认为，央行希望实现的意图为维持现有格局，清算环节 仍然视为基础设施，不希望市场介入；支付结算环节则放开竞争，鼓励创新。
目前在运行的清算系统均由央行主管，主要包括大额实时支付系统、小额 批量支付系统、网上支付跨行清算系统（超级网银）、同城票据清算系统、币支付系 统、全国支票影像交换系统、银行业金融机构行支付系统、银行卡跨行支付系统（银联跨 行交易清算系统CUPS）、城市商业银行资金清算系统和农信银支付清算系统等。这些系统 大多由央行主办，可视为非盈利的基础设施，仅银行卡跨行支付系统由特许企业（银联）运 营（但银联仍由央行主管）。
二，清算的运作过程
本节笔者以银联为例子，结合目前的刷卡消费涉及的发卡行，收单行，衔接 机构，用户和商户等主体，全面阐述清算的过程。
1, 清算账户的开通
清算进行的前提条件是参与清算的主体需要开通清算账户，用于管理清算 过程中形成的债权债务沉淀，管理资金的头寸。
首先接入相关淸算系统的主体需要在清算系统开清算账户，银行一般需要在央行开通准备金 账户和备付金账户（主要用于清算），银联则只需要在央行开通备付金账户即可，无需准备 金账户。
而商户对接银联的清算则有两种接入模式：
0 直联商户：即直接通过银联的POS接入商户，商户的交易过程会经过银联网络，且其 清算过程是由银联的收单清算系统进行处理，直联商户的结算账户（不在央行清算系统开淸
算账户，只是在商业银行开结算账户而已）一般不是开在央行的清算系统，而是开在一般商 业银行中，银联通过对应的小额系统对其结算账户进行贷记处理。
0 间联商户：是由收单行自己布置POS对接的商户，商户的交易过程一般对银联来说是 透明的，其清算过程，或者说应该是结算过程是由对应的收单行跟各个商户自己进行的，银 联不参与其中的结算。五行属火的汉字
商业银行
图2银联淸算系统
从上图可以看出，清算账户和结算账户不是一个概念，清算账户是开在 央行对应的清算系统中，而结算账户一般是开在商业银行。具体：
0 银联境清算账户均开在中国人民银行，跨境业务的清算账户开在代理清算银行（一般 是
中行和汇丰银行）
0 境成员机构（即参与银行卡交易的银行）的清算账户均开立在中国人民银行，银行一 般在人民银行开立有准备金账户和备付金账户，清算一般使用备付金账户进行。
0 单摆实验报告境商户和第三方支付机构的结算账户均开立在商业银行中。
这里也说一下银联清算系统和银联会计核算系统的关系：
银联淸算系统处理的对象是银行卡跨行交易的清算资金。
银联会计核算系统处理的是银联的自有资金，其中的自有资金中包括了银联自己淸算账户上 的资金余额，会计核算系统是按照企业会计准则，使用总分户账，登记账户变动和资金转移 的信息，而银联清算系统仅仅是建立了清算资金的台账信息。
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C    银联令计核算系统    \
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