一、支付清算系统的概念。
清算就是银行之间把相互业务往来所产生的资金进行结清核算，一般各银行之间通过人民银行进行差额清算，也有通过逐笔实时清算的。支付清算系统是指银行为客户办理资金划转过程中所采取的组织管理体制、支付工具和方式、联行清算所组成的资金运动系统。支付清算是现代金融服务体系的主要功能之一。
二、我国银行支付清算系统的结构
中国的支付清算体系由四部分组成：一是银行账户体系‘二是支付结算工具体系’三十支付清算系统；四是支付结算管理体系。银行账户是班里支付结算业务的基础和门户；各种支付结算工具是转移资金的载体；支付清算系统是最终实现资金清算的渠道；统一的支付结算管理，是我国支付结算体系正常运行的重要保障。支付结算体系的这四个组成部分是密不可分的有机整体。下图为我国银行支付清算体系结构图：
三、我国支付清算系统的现状。
我国目前有中央银行和国有商业银行两大类系统、三条支付清算渠道。第一条渠道：中央银行支付清算系统，包括2000多家同城清算所、全国手工联行系统和全国电子联行系统。第二条渠道：国有商业银行联行往来系统及其辖内（内部）往来系统，大学三分之二的异地支付是通过这些系统进行清算的。第三条渠道：商业银行同业之间的异地跨系统资金划转，视汇出或汇入行所在地区机构设置的特点，采用“先横后直吗”、“直横再直”的方式，对开账户，相互转汇。同地划转则采用对开账户，直接往来或单向开户往来方式。这种方式主要是用于建立同城票据交换的小城镇或矿区。
（1）商业银行
商业银行是支付系统的重要参与者。各商业银行可利用行内系统通过省会（首府）城市的分支行与所在地的支付系统连接，也可由其总行与所在地的支付系统连接。同时，为解决中小金融机构结算和通汇难问题，允许农村信用合作社自建通汇系统，比照商业银行与支付系统的连接方式处理；城市商业银行汇票业务的处理，由其按照支付系统的要求自行开发城市商业银行汇票处理中心，依托支付系统办理其银行汇票资金的移存和兑付等的资金
清算。
（2）中央银行
中央银行会计核算系统是现代化支付系统运行的重要基础。为有效支持支付系统的建设和运行，并有利于加强会计管理，提高会计核算质量和效率，中央银行会计核算逐步集中，首先将县支行的会计核算集中到地市中心支行，并由地市中心支行的会计集中核算系统与支付系统远程连接。地市级（含）以上国库部门的国库核算系统可以直接接入。通过支付系统办理国库业务资金的汇划。
为有效支持公开市场操作、债券发行及兑付、债券交易的资金清算，公开市场操作系统、债券发行系统、中央债券簿记系统在物理上通过一个接口与支付系统连接，处理其交易的人民币资金清算。
为保障外汇交易资金的及时清算，外汇交易中心与支付系统上海 连接，处理外汇交易的人民币资金清算，并下载全国银行间资金拆借和归还业务数据，供中央银行对同业拆借业务的配对管理。
为适应各类支付业务处理的需要，现代化支付系统由大额支付系和小额批量支付系统两个应用系统组成。
目前，支付系统的结算方式及工具：
贷记支付工具。包括：汇兑、委托收款、托收承付、定期贷记。
借计支付工具。包括：银行汇票、国内信用证、银行本票、支票、旅行支票、定期借记。
其它支付工具。包括：商业汇票、银行卡、借记卡和信用卡。
中国人民银行专门执行中央银行职能后，成为各金融机构的支付中介，对金融体系提供的支付清算服务目前主要体现在同城和异地清算。
(1)同城清算
①同城票据交换。票据交换，亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动。它是银行的一项传统业务，票据交换业务不仅涉及到银行间票据的交换与清算，桂圆红枣姜茶
而且还牵涉到社会资金的使用效益等。同城票据交换的具体做法主要有以下几种：
1)同城商业银行间本系统内票据交换。由同城商业银行的主管行牵头，对辖内各营业机构代收、代付本系统的票据组织交换，通过同城行处的往来科目划转，当日或定期通过联行往来科目讲行清算。
2)同城商业银行间跨系统票据交换。根据各商业银行机构设置和在有民银行开立存款帐户的情况，采取三种不同的票据交换额。当时清算的办法。二是如果各商业银行的所属机构都直接在通过在人民银行的存款帐户进行资金清算的办法。 是对业务量不大的县城行处的跨系统票据交换，采取直接交换、当时清算资金的办法。
②资金清算。参加票据交换的商业银行和其他金融机构，当票据交换所核对轧平当天（或场）的票据交换业务后，主要采取下面两种资金清算方法：
1）全额清算。即参加票据交换的行处，将提出提入票据的应借和应贷差额分别进行汇总，然后通过人民银行向对方行清算资金。
2)差额清算。即参加票据交换的行处，将各自提出提入的票据金额进行轧差，得到应贷差
额或应借差额，然后通过在人民银行的存款账户进行清算。
③同城票据的微机清算。随着科学技术的不断进步，金融业务的电子化工作也得到飞速发展。1987年以后，在结算业务多的大、中城市，人民银行开始建立清算中心，通过电子计算机处理同城票据交换业务，使同城资金清算工作有了质的飞跃。
(2)异地清算
在我国，异地清算业是同现行的联行往来制度相联系的，中央银行和商业银行在联行转汇清算业务中的基本做法是：
①各商业银行全国联行跨系统和系统内大额汇划款项均通过人民银行联行办理转汇并清算资金
安于骑兵②商业银行全国联行跨系统和系统内未达到转汇金额起点的汇划款项、内部资金汇划款项和县以下全国联行通汇机构的汇划款项，仍分别通过商业银行跨系统和本系统联行划转。
③商业银行签发的银行汇票和银行承兑汇票，暂不通过人民银行联行划付，仍由各商业银行联行划付。
④商业银行必须在人民银行存款账户留足备付金，人民银行收到商业银行的汇划凭证时，如其存款不足支付，应通知商业银行于一日之内补足，仍不能补足的，对不足部分退回凭证，不得在人民银行存款账户透支。
⑤商业银行办理转汇时，汇划金额一般不得转入同城票据交换差额内，可将有关汇划凭证连同转汇清单一并向人民银行提出信件交换或单独提交。但人民银行划拨解付款项，可通过同城票据交换办理。
(3)电子联行业务
全国电子联行往来是指经总行核准发有电子联行行号的行与行之间通过电子计算机网络进行异地资金划拨的账务往来，电联行采用“星形结构，纵向往来，随发随收，当时核对，每日平，存欠反映”的做法。其中，星形结构，是指清算中心分布全国各地，纵向往来，是指各分中心受理的联行汇划业务，直接发送总中心。各分中心之间不发生直接的横向关系‘随发随收，是指及时发送或转发联行信息，收到后及时反馈，当时核对，是指发报分中心与总中心，总中心与收报分中心的反馈信息应及时核对；每日结平，是指每日营业终了，发报分中心和收报分中心与总中心核对当日电子联行审察无误后结平，存欠反映，是指总中
心对转收、转发的电子联行账务，每日核对后以上存、借用反映存欠关系。
四、我国支付结算体系存在的问题与不足
（一）、支付计算的法律法规体系不完善
古猗园我国近年来为对支付结算系统进行严格的法制化管理，颁布了一系列的法律和法规。但是从总体而言，我国目前还没有一部统一的、专门关于整个支付体系运作规则的法规。关于支付结算、支付工具的定义、支付结算各参与方的权利义务、对出现问题的解决办法等，只是散见于各种规定、决定。马跟猪相配吗
（二）、中央银行对支付结算法规体系不完善花景
徐珊娜
1、对商业银行支付结算管理不到位。
从外部看，对商业银行执行支付结算法规制度的监管不够，对系统内联行业务、行内电子汇兑系统建设缺乏指导，对创新支付工具的使用缺少规范和管理。中央银行对商业银行的管理手段，仍带有计划经济下浓郁的行政彩，方法单一，适应度小，不符合市场经济中主要采取经济手段和法律手段的规范做法。
从内部讲，支付结算管理职责不清，支付结算业务的综合规划、技术开发、组织实施、监督管理等工作，散见于会计部门、科技部门和结算中心等机构。如在支付清算体系的建设方面，多年来缺乏统一规划，系统建设分散，业务处理不规范，造成资源浪费，存在风险隐患。
2、对边贸结算缺乏统一研究。
随着改革开放的不断深入，我国与周边国家的经贸往来有了较大发展，但对与边境贸易相关的支付结算问题尚未作统一研究，没有制定与不同国家边境贸易相适应的边贸结算政策、方法和实施办法。
3、对国际结算业务缺乏指导和管理。
由于历史原因，国际结算业务最初只有中国银行一家办理，随着金融的改革和业务发展，其他商业银行也相继开办了国际结算业务，而人民银行对商业银行办理国际结算业务的操作规程、风险防范机制、行际间业务协调和纠纷的调解等方面未实施有效的指导和管理。
4、内地与港澳台的通汇和结算问题没有进行专门研究。
香港、澳门回归后，内地与港澳之间的经贸往来更加频繁，人员交往逐年增多。但对内地与香港、澳门人民币支付结算问题以及与台湾直接通汇问题，未制定相应的政策和办法。
（三）、支付结算业务收费偏低，发展缺乏动力
1、传统结算业务本身不能保本经营，处于亏损经营状态。
结算业务成本是指为取得结算业务收入而支出的费用，包括银行会计、出纳等人员的直接工资性费用支出、计算折旧、维修及材料消耗、印刷及纸张等费用支出、安全防范费用支出会计出纳费等直接费用，还包括会计部门应承担的间接费用等。
2、支付结算手段的电子化，加大了银行办理支付结算业务的成本。
随着支付手段的电子化，各商业银行纷纷开发了系统内的电子汇兑系统，为客户提供更加快捷、优质的服务，大大缩短了结算资金的在途时间，企业从中直接受益。但电子汇兑系统的开发加大了各行的费用支出。
3、信用卡等结算手续费的收费标准缺乏统一规范。
各家银行发行的银行卡种类较多，规定的收费项目和标准均不统一，即影响了银行间的有序竞争，也不利于新的结算业务的开展和发展。
从以上分析中可以看出，传统结算业务亏损经营，大大挫伤了商业银行积极开展汇兑结算、委托代理、咨询服务等中间业务和改善结算服务的积极性。在这方面与国外银行业相比存在着很大差距。一方面加大了商业银行的经营风险，另一方面导致商业银行不重视结算业务，难以有效改善结算质量、提高结算服务水平，也不利于商业银行转换经营机制、进行合理化经营和参与国际竞争。
（四）、忽视风险控制，存在安全隐患
1、信用风险。
支付结算体系的参与者信用状况恶化，面临资不抵债或破产的危险，从而对支付结算体系产生危害而导致的风险。